|
مرشد وزارة المالية والاقتصاد الوطني
2005
مرشد
وحدة المراجعة الداخلية
(1)
الهدف العام:
تحقيق الإنضباط المالى والمحاسبى والإدارى بما يحقق حسن التصرف فى موارد الدولة
وتنفيذ الموازنة بالوزارة.
(2)
المهام
والاختصاصات:
·
الرقابة المالية
للتحقق من صحة وعدالة البيانات المالية.
·
مراجعة السجلات
والدفاتر المحاسبية من حيث صحة القيود والأرصدة والمستندات المؤيدة الكافية وأدلة
الإثبات الرقابية الأخرى إلى جانب مراجعة مدى الالتزام بالقوانين واللوائح.
·
إنفاذ الرقابة
للأداء بغرض الاطمئنان على حسن استغلال موارد الدولة البشرية والمادية والفنية فى
إطار الخطط والموازنات والأهداف المراد تحقيقها.
·
التحقق من الموجودات
الثابتة والموجودات المتداولة للوزارة.
·
التحقق من أحقية
المطلوبات على الوزارة.
·
التحقق من إيداع
جميع مقبوضات الوحدة وصحة رصدها وتسجيلها وتأمين حفظها وسلامتها.
·
التحقق من ملاءمة
الإنفاق على الأوجه المخصصة له وفق القوانين واللوائح والموازنات المعمول بها.
·
مراجعة حسابات
الاستثمار والحسابات ذات الطبيعة الاستثمارية الأخرى للتأكد من صحتها ومدى الالتزام
بسياسات وقوانين ولوائح الخدمة.
(3)
الإجراءات التنفيذية وضوابط العمل:
·
العمل يدخل الإدارة
عن طريق المدير ويوزع للمراجعين للتدقيق.
·
التعامل مع الوحدة
الحسابية بالسيركى سواء نقداً أو شيكات.
·
المراجع الذى يقوم
بالمراجعة يوقع بالختم على المراجعة.
(3)
الإجراءات التنفيذية وضوابط العمل:
·
العمل يدخل الإدارة
عن طريق المدير ويوزع للمراجعين للتدقيق.
·
التعامل مع الوحدة
الحسابية بالسيركى سواء نقداً أو شيكات.
·
المراجع الذى يقوم
بالمراجعة يوقع بالختم على المراجعة.
|
نوع العمل |
المستندات المطلوبة |
الإجراءات المطلوبة لتنفيذ العمل |
مراحل إنجاز العمل |
المدة الزمنية |
|
-
التصديقات الواردة للوحدة الحسابية (التسيير والفصل الأول).
-
التصديقات الصادرة من الإجارة العامة للمالية والموازنة. |
-
التصديق الوارد
-
التصديق الصادر |
-
التأكد من سلامة التصديق والتوقيعات والمبالغ.
-
مراجعة الاعتمادات بالموازنة. |
-
ثلاثة مراحل:
-
سابقة قبل تنفيذ العمل.
-
مصاحبة لتنفيذ العمل.
-
لاحقة بعد تنفيذ العمل |
فورياً. |
|
نوع العمل |
المستندات المطلوبة |
الإجراءات المطلوبة لتنفيذ العمل |
مراحل إنجاز العمل |
المدة الزمنية |
|
-
مراجعة المخازن. |
-
كل مستندات الصرف والإضافة.
-
البضاعة الموجودة حال المراجعة. |
-
الجرد المفاجئ بدون إخطار. |
-
إيقاف الصرف.
-
البدء فى الجرد فوراً. |
شهرياً. |
|
-
مراجعة الخزينة |
-
النقدية الموجودة بالخزينة.
-
الإذونات التى لم تصرف.
-
استحقاق العاملين الذين لم يتم الصرف لهم لحظة الجرد. |
-
الجرد مفاجئ لدون إخطار. |
-
إيقاف الصرف.
-
البدء فى الجرد. |
شهرياً. |
|
-
الحساب الشهرى |
-
كل دفاتر رصيد الفصل الأول والثانى.
-
العهد (أفراد وإجمالي).
-
الأمانات (أفراد وإجمالي). |
-
دفتر رصيد.
-
دفتر إجمالى. |
-
|
شهرياً. |
(4)
الاتصال:
داخل الوزارة:
o
التعامل مباشرة مع
السيد/ الوكيل والإدارات والوحدات التالية:
o
الإدارة العامة
للمالية والموازنة.
o
الإدارة العامة
للشئون الإدارية والخدمات.
o
الإدارة العامة
للهيئات العامة والشركات الحكومية.
o
إدارة التدفقات
النقدية والدفعيات.
o
ديوان الحسابات.
o
وحدة الحصر والتصرف
فى الأصول الحكومية.
o
أكاديمية الدراسات
المالية والاقتصادية.
o
مركز تقنية
المعلومات.
o
إدارة الشراء
والتعاقد.
عودة
الى فهرس المرشد
|
